2024년 귀속 종합소득세 신고 시즌, 어떻게 신고하느냐에 따라 세금이 수백만 원 차이 날 수 있습니다.
특히 세무대리인에게 맡기더라도 사업자가 어떤 자료를 준비해 주느냐에 따라 결과는 크게 달라지죠.
이번 글에서는 사업자들이 절대 놓치지 말아야 할 절세 항목 9가지를 체크리스트 형식으로 정리해드리니, 신고 전에 꼭 확인하시고 필요한 서류 준비에 활용하세요.
종합소득세 신고 시 절세 가능한 비용 9가지 총정리!
✅ 목차
- 1. 인건비 (정직원·가족·프리랜서 포함)
- 2. 4대 보험 사업자 부담분 & 건강보험료
- 3. 퇴직금 & 확정기여형(DC) 퇴직연금 납입금
- 4. 적격증빙 없는 거래의 계좌이체 증빙
- 5. 해외 신용카드 결제 내역
- 6. 사업용 대출 이자
- 7. 거래처 경조사비 (접대비 인정)
- 8. 업무용 차량 관련 비용
- 9. 혼인신고 세액공제 (2024년 신설)
1. 인건비 (정직원·가족·프리랜서 포함)
가장 큰 절세 항목 중 하나입니다. 정직원 외에도 가족에게 지급한 급여도 실제 근무 증빙이 있다면 비용 인정 가능!
단, 원천세 신고와 지급명세서 제출이 필수입니다. 지금이라도 수정 신고로 반영 가능합니다.
2. 4대 보험 사업자 부담분 & 건강보험료
사업자 본인 건강보험료 + 직원 4대 보험 사업주 부담분도 비용 처리 가능.
홈택스 자동 집계값보다 실제 납부 내역이 정확하므로, 각 보험공단에서 납입증명서를 발급 받아 확인하세요.
3. 퇴직금 & 확정기여형(DC) 퇴직연금 납입금
퇴직 시 직접 지급한 금액은 자동 반영되지만, DC형 연금은 납입금 누락 사례 많습니다.
금융기관에서 퇴직연금 납입내역서를 발급받아 반영해 주세요.
4. 적격증빙 없는 거래의 계좌이체 증빙
간이영수증, 계약서, 계좌이체 영수증 등이 있다면 적격증빙 없이도 비용 인정 가능!
단, 건당 3만 원 초과 시 2% 가산세 발생 가능하므로 주의.
5. 해외 신용카드 결제 내역
인스타그램, 유튜브 광고 등 글로벌 플랫폼 광고비 결제 시 홈택스 반영 안됨!
카드사 앱에서 해외결제 내역 추출 후 세무대리인에게 꼭 전달하세요.
6. 사업용 대출 이자
부동산 임대업, 장비 구입, 시설 확장 등 사업 목적 대출의 이자는 비용 인정 가능.
원리금 상환내역서 발급 후 ‘이자’ 부분만 반영. 원금은 불인정.
7. 거래처 경조사비 (접대비 인정)
청첩장, 문자 캡처, 부고장 등 증빙 가능하면 건당 20만 원까지 접대비로 인정.
중소기업은 연간 최대 3,600만 원 한도까지 가능하니 놓치지 마세요.
8. 업무용 차량 관련 비용
감가상각비 800만 원 + 유지비 700만 원까지 인정 (복식부기 기준)
운행기록부 작성 시 한도 초과도 가능. 중고차 매각 시 부가세 유의.
9. 혼인신고 세액공제 (2024년 신설)
2024~2026년 혼인신고 시 부부당 50만 원 세액공제 가능!
연말정산 혹은 종합소득세 신고 시 반영 필수. 단, 혼인신고 연도 1회 한정.
✅마무리 체크리스트
- ☑ 인건비 누락 없이 원천세 신고 완료
- ☑ 건강보험료 & 4대 보험 납입 내역 확인
- ☑ 해외결제 내역 직접 제출
- ☑ 업무용 차량 감가상각 한도 체크
- ☑ 2024년 혼인신고자 세액공제 신청 여부 확인
종합소득세는 매출보다도 비용을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 절세 금액이 결정됩니다.
위 9가지 항목을 모두 체크하셨다면 이번 신고에서 최대 절세 효과를 기대해보셔도 좋습니다!
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